新黄河记者：苏冉  

曾被曝出“拦快递造假”的深圳市广道数字技术股份有限公司（以下简称“*ST广道”）或成为北交所第一家被强制退市公司。6月13日，该公司披露收到中国证监会深圳监管局（以下简称“深圳市证监局”）下发的《行政处罚事先告知书》，揭开了这家上市公司长达7年系统性财务造假的事实。

经查明，2018年至2024年上半年，*ST广道通过制作虚假购销合同、发票、银行回单、发货通知单及入库单等方式虚构销售和采购业务，合计虚增营业收入14.65亿元。据此，深圳市证监局对*ST广道拟处1000万元罚款，公司实控人金文明被给予警告，并处以1500万元罚款，且拟对其采取终身证券市场禁入措施。

高管团队集体参与造假，董事长被罚1500万元终身禁入

今年3月27日，新黄河曾刊发《财务造假风波近四个月后，广道数字公告三个银行账户被冻结》一文，报道了广道数字去年12月曾被曝出采用拦截审计师询证函快递、加盖假印章并寄回的方式，直接虚构各类账款数据，且如此操作已持续三四年时间。

随后，公司曾收到中国证监会下发的《立案告知书》，广道数字因涉嫌信息披露违法违规被立案调查。彼时，公司3个银行账户内的涉案资产被证监会冻结，若后续经行政处罚认定的事实触及重大违法强制退市情形，公司股票将面临重大违法强制退市风险。

经过半年时间的取证调查，深圳市证监局公布的《行政处罚事先告知书》详细披露了广道数字的违法事实。从持续时间和虚增营收的占比来看，*ST广道的违法行为呈现出长期性及金额、占比均较大的显著特征，造假行为长达七年。

经查明，2018年至2024年上半年，*ST广道分别虚增营业收入1.43亿元、1.92亿元、2.23亿元、2.49亿元、3.04亿元、2.83亿元及7164.61万元，占当期报告记载金额的87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%及88.11%。上述行为导致*ST广道披露的2018年至2023年年度报告、2024年半年度报告及《2024年度向特定对象发行股票募集说明书（草案）》存在虚假记载。

深圳市证监局认为，金文明2016年6月至今担任*ST广道董事长、总经理，全面负责公司经营管理，明知并放任公司通过伪造合同单据等方式实施财务造假，审批同意公司借用外部资金使银行存款期末余额账实相符。

同时，赵璐2016年6月至今担任*ST广道董事、副总经理、财务负责人，2022年6月至今担任*ST广道董事会秘书，组织公司员工实施伪造合同单据等财务造假行为及拦截询证函等应对审计行为；宋凯2016年6月至今担任*ST广道的副总经理，根据赵璐的安排，在多份虚假销售合同和发货通知单上签字，指导财务人员制作虚假销售合同列表。

深圳证监局根据违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《中华人民共和国证券法》第一百九十七条第二款的规定，对*ST广道责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款；对董事长、实控人金文明给予警告，并处以1500万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款500万元，作为控股股东、实际控制人罚款1000万元。同时拟对金文明采取终身证券市场禁入措施；对副总经理、财务负责人赵璐给予警告，并处以500万元罚款；对副总经理宋凯给予警告，并处以250万元罚款。

其他多名高管、监事、独董及核心员工（如财务经理、采购经理）存在直接参与、签字保证或未能勤勉尽责等问题。另外，并不具有董监高身份的财务部经理邹璧鸿和采购经理李威，分别因制作虚假销售、采购合同列表及会计报表等，向审计机构提供虚假银行对账单、函证对象虚假的联系人信息；配合制作采购相关的合同、入库单、付款申请单及销售相关的出库单、货物托运合同单、收货确认单等虚假单据，在年报审计期间拦截部分询证函等，也被认定为其他直接责任人员。

为维护投资者权益，五矿证券牵头设立先行赔付专项基金

财务造假丑闻曝光后，*ST广道的保荐机构五矿证券第一时间发布声明，明确拟采取包括先行赔付在内的一切可能措施，最大限度维护投资者权益。

五矿证券拟牵头联合相关方出资设立规模约为2.2亿元的先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者因ST广道信息披露违法违规而遭受的投资损失。先行赔付的法律依据为《中华人民共和国证券法》第九十三条，是指发行人因欺诈发行、虚假陈述或其他重大违法行为给投资者造成损失的，相关证券公司等先行赔付义务人可以委托投保机构就赔偿事宜与投资者达成协议，予以先行赔付。

据五矿证券日前出具的保荐总结报告书指出，自被立案事项发生之日起，保荐机构针对公司募集资金的存放与使用进行了严格管控，在未获取保荐机构同意前，广道数字无法使用募集资金剩余金额，同时保荐代表人针对广道数字提出的募集资金使用请求进行了核查，在调查结论出具前，保荐代表人亦不同意广道数字继续使用募集资金。

事实上，早在3月25日，广道数字即收到中国证监会冻结决定书。中国证监会根据证券法第一百七十条、《中华人民共和国行政强制法》第三十一条及《中国证监会冻结、查封实施办法》的有关规定，冻结公司3个银行账户内的涉案资产。冻结情况分别为公司在杭州银行账户内511.84万元、招商银行账户内2105.20万元、中国银行账户内2076.67万元，冻结金额合计为4693.71万元，冻结期限为6个月。

因造假行为触及《北京证券交易所股票上市规则》10.5.1条重大违法情形，*ST广道可能被强制退市。根据公告，公司股票于6月16日停牌1个交易日，6月17日复牌。复牌后继续实施退市风险警示，证券简称仍为“*ST广道”。若后续正式处罚决定认定触及退市标准，股票将被终止上市。

由此，*ST广道或成为北交所第一家被强制退市公司。另外，监管部门此次开出的千万元罚单与终身禁入令，再次昭示对财务造假“零容忍”的雷霆手段。

业内人士提醒，根据《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》和证券法的规定，对于上市公司信息披露资料存在虚假记载，如果因此致使股民在证券交易中遭受损失的，股民有权起诉要求上市公司承担赔偿责任。同时股民有权起诉要求企业控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等直接责任人员与企业承担连带赔偿责任。

编辑：吕冰  校对：王菲